Decreto Legislativo di recepimento della III Direttiva antiriciclaggio
Eravamo tutti in attesa del nuovo strumento per la lotta al riciclaggio: il Decreto legislativo che recepisce la Direttiva 2005/60/CE. Finalmente l’abbiamo.
Il t...
diritto tributario
Antiriciclaggio: gli errori da evitare
Il decreto legislativo di recepimento della nuova normativa antiriciclaggio contenuta nella III Direttiva CE n. 2005/60, suscita e merita una serie di...
Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonchè della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione.
Titolo I
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
Capo I
Disposizioni comuni
Articolo 1.
Definizioni
1. Nel presente decreto legislativo l’espressione:
a) “codice in materia...
How a Foreign Company Can Effectively and Successfully Enter the U.S. Market: Protecting the Company’s Assets from U.S. Jurisdiction
The United States market presents a formidable, yet potentially profitable, challenge for a foreign company that is seeking to increase its sales and expand its...
I gruppi societari
Per configurarsi un’ipotesi di gruppo societario è necessario che vi sia un’attività direzione o coordinamento esercitata da una società nei confronti di altra...
Antiriciclaggio: senza tutela il professionista che segnala la violazione sui contanti
1. PREMESSA
2. QUADRO NORMATIVO
3. GLI OBBLIGHI DI SEGNALARE LE VIOLAZIONI ALL’USO DEL CONTANTE
3.1 LA SEGNALAZIONE AL MEF E IL PROCEDIMENTO AMMINISTRATIVO
3.2...
Corte Costituzionale: obbligatorio il nome del responsabile del procedimento nelle cartelle di pagamento
Franco BILE, Presidente
Sabino CASSESE, Redattore
Nel giudizio di legittimità costituzionale dell’art. 7, comma 2, lettera a), della legge 27 luglio 2000, n. 212...
Appunti per un Diritto Tributario Telematico o di internet
Uno dei fenomeni sociali che meglio sintetizza la nuova realtà sociale denominata con il termine di “globalizzazione [1]”, è certamente l’avvento d’internet che...
Regolamento per la disciplina dei giochi di abilità a distanza con vincita in denaro.
Articolo 1.
Oggetto e definizioni
1. Il presente decreto disciplina l’esercizio dei giochi di abilità a distanza con vincita in denaro nei quali il...
Il recepimento della terza direttiva in materia di riciclaggio: spunti ricostruttivi
Riciclare denaro sporco significa prendere denaro derivante da un crimine e in qualche modo farlo riemergere dalla clandestinità: in pratica reinvestire...
Avvocato Generale UE: conclusioni il condono fiscale viola la disciplina comunitaria
CONCLUSIONI DELL’AVVOCATO GENERALE SHARPSTON
Causa C‑132/06 Commissione contro Italia
1. La Commissione chiede di dichiarare che la Repubblica italiana...
Le Zone Franche Urbane nel Disegno di Legge Finanziaria 2008
Premessa
Il Disegno di Legge Finanziaria 2008, approvato dal Consiglio dei Ministri il 28 settembre 2007, introduce una normativa generale sulle Zone Franche...