Nuovi soggetti sotto la lente dell’antiriciclaggio
Il nuovo decreto nazionale, di adeguamento alla quinta direttiva europea antiriciclaggio, amplia la platea dei destinatari degli obblighi.
antiriciclaggio
L’eterna saga dei limiti al contante
Proposta di una nuova soglia al contante, abbassando nuovamente il limite precedentemente innalzato, da introdurre nella manovra economica.
Operatori di criptovalute sotto controllo
Il decreto di recepimento della Direttiva (UE) 2018/843 : nuove misure per la prevenzione del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo.
Titolare effettivo: quando è soggetto a monitoraggio fiscale per le attività finanziarie estere
La risoluzione dell’Agenzia delle Entrate n. 53/E/2019 si sofferma sulla figura del titolare effettivo per le attività finanziarie estere e nel caso di Trust.
Antiriciclaggio 2.0
Il Governatore di Banca d’Italia, Ignazio Visco, presenta la Relazione dell’attività dell’Istituto per l’anno 2018.
È riciclaggio compiere operazioni consapevolmente volte ad ostacolare la provenienza illecita del bene
Configura il reato di cui all'articolo 648-bis il compimento di operazioni consapevolmente volte ad impedire l'accertamento della provenienza di denaro o beni.
Antiriciclaggio: obblighi e sanzioni anche per i clienti
Il 4 luglio 2017 è entrato in vigore il Decreto Legislativo 25 maggio 2017, n. 90, di recepimento della Direttiva UE 2015/849, che ha sostituito integralmente...
Nuove norme antiriciclaggio: è davvero venuto meno l’obbligo di tenuta dell’archivio unico informatico (aui) e del registro della clientela?
Il testo del d.lgs. 231/2007, in vigore a partire dal 4 luglio 2017, non prevede più l’obbligo di tenuta dell’Archivio Unico Informatico (AUI) e del Registro...
Le nuove norme antiriciclaggio e la responsabilità amministrativa delle società ex d.lgs. 231/2001
Il 4 luglio 2017 entra in vigore il Decreto Legislativo 25 maggio 2017, n. 90 che recepisce la Direttiva 2015/849/UE (cd. IV Direttiva) dettando disposizioni...
“Lavoro proprio e marginalità dell’apparato organizzativo” salvano il professionista dalla presunzione ex art. 32 del D.P.R. n. 600/1973 co. 1 n. 2
La presunzione ex art. 32 del D.P.R. n. 600/1973 co. 1 n. 2, la quale prevede che sia i prelevamenti che i versamenti operati sui conti correnti bancari vanno...
Criminalità organizzata, riciclaggio ed evasione fiscale
Estratto dal volume Le nuove frontiere della criminalità finanziaria. Evasione fiscale, frodi e riciclaggio, Filodiritto Editore, Bologna, marzo 2014.
Lotta al riciclaggio ed al finanziamento del terrorismo: i nuovi obblighi in tema di adeguata verifica della clientela
A fare data dal 1° gennaio 2014, gli utenti bancari, finanziari, assicurativi e postali [1] sono stati sottoposti alla previsione di cui all’articolo 23, comma...