Indicatori di anomalia per identificare le imprese filtro coinvolte in frodi fiscali complesse
Uno studio recentemente condotto dalla Banca d’Italia si concentra sull’identificazione di pratiche illecite legate alla frode fiscale
Frode fiscale
Appalto fittizio: il rischio “tripletta” è dietro l’angolo
Appalto: analisi della pronuncia n. 8809/2021 della Cassazione sulla rilevanza dell’appalto fittizio.
Dall’U.I.F. un suggerimento per la difesa e la compliance nelle frodi fiscali
Dall’indicatore sintetico per individuare le cartiere spunti per provare la buona fede dell’acquirente e per impostare delle linee guida di comportamento.
Il concorso del consulente fiscale negli illeciti tributari: i recenti arresti della giurisprudenza di legittimità
Il consulente fiscale: una materia fluida che di volta in volta è oggetto di esame da parte della giurisprudenza di legittimità.
Le operazioni inesistenti nel reato di dichiarazione fraudolenta: inquadramento normativo e contrasti giurisprudenziali
Il reato di dichiarazione fraudolenta mediante l’uso di fatture o di altri documenti per operazioni inesistenti è previsto e punito dall’articolo 2, Decreto...
Branch Exemption: un’obbligatoria lettura sistemica con il regime cfc
Tra le novità più interessanti introdotte dal decreto 147/2015 vi è la possibilità di neutralizzare fiscalmente le branches italiane all’estero: obbligatorio...
Frode - Cassazione: condanna dell’amministratore di fatto per istigazione all’emissione di fatture false
Risponde di frode fiscale anche l’amministratore di fatto che, pur non avendo sottoscritto la dichiarazione, ha in qualche modo «istigato» l’imprenditore all...
Criminalità organizzata, riciclaggio ed evasione fiscale
Estratto dal volume Le nuove frontiere della criminalità finanziaria. Evasione fiscale, frodi e riciclaggio, Filodiritto Editore, Bologna, marzo 2014.
Frode fiscale e buona fede
Nel settore fiscale e penale - tributario, uno dei problemi principali è stabilire quando c’è la responsabilità penale e tributaria del cessionario nelle...
Cassazione Civile: i sindaci non attenti pagano per le frodi fiscali commesse dagli amministratori
I sindaci sono responsabili del dissesto della società a causa di truffe e frodi fiscali commesse dagli amministratori, se non hanno messo in atto i controlli...