Antiriciclaggio: obblighi e sanzioni anche per i clienti
Il 4 luglio 2017 è entrato in vigore il Decreto Legislativo 25 maggio 2017, n. 90, di recepimento della Direttiva UE 2015/849, che ha sostituito integralmente...
Disciplina dell’antiriciclaggio
Nuove norme antiriciclaggio: è davvero venuto meno l’obbligo di tenuta dell’archivio unico informatico (aui) e del registro della clientela?
Il testo del d.lgs. 231/2007, in vigore a partire dal 4 luglio 2017, non prevede più l’obbligo di tenuta dell’Archivio Unico Informatico (AUI) e del Registro...
Riciclaggio - Cassazione Penale: dolo eventuale nel concorso in riciclaggio del direttore di banca
La Corte di Cassazione ha stabilito quali sono gli indici sintomatici del dolo eventuale nel caso di concorso in riciclaggio del direttore di banca che...
Lotta al riciclaggio ed al finanziamento del terrorismo: i nuovi obblighi in tema di adeguata verifica della clientela
A fare data dal 1° gennaio 2014, gli utenti bancari, finanziari, assicurativi e postali [1] sono stati sottoposti alla previsione di cui all’articolo 23, comma...
Compro oro, finanza e legalità
Estratto dal libro Compro oro, finanza e legalità, in collaborazione con Mirko Barbetti, Filodiritto Editore, Bologna, Febbraio 2013.
Compro oro, finanza e legalità
Estratto dal libro Compro oro, finanza e legalità, in collaborazione con Mirko Barbetti, Filodiritto Editore, Bologna, Febbraio 2013.
Compro oro, finanza e legalità
Estratto dal libro Compro oro, finanza e legalità, in collaborazione con Mirko Barbetti, Filodiritto Editore, Bologna, Febbraio 2013.
Brevi osservazioni sulla disposizione del Decreto sviluppo che estende alle Poste Italiane il commercio di oro
Recentemente è stato approvato un emendamento che mira ad estendere anche a Poste Italiane la possibilità di esercitare il commercio di oro.
Società di revisione: conferma dell’applicabilità delle disposizioni in materia di antiriciclaggio e finanziamento del terrorismo
L’entrata in vigore del decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze 20 giugno 2012, n. 144 ha provocato - come di consueto – alcuni problemi di...
Rischi di riciclaggio nell’e-gaming
[estratto dal libro Giochi, scommesse e normativa antiriciclaggio, Filodiritto Editore, Bologna 2012]
Nella letteratura scientifica internazionale i rischi di...
Il riciclaggio nel pallone, ovvero quell’irresistibile attrazione della criminalità per il calcio
Riflessioni in merito alle tecniche di riciclaggio applicabili al mondo del calcio.
Indagini Bancarie: delicati equilibri tra “Amministrazione finanziaria” e “Contribuente”
La presunzione di imponibilità delle operazioni risultanti dai conti, qualora il contribuente non offra adeguata prova contraria – di cui all’art. 32, comma I...