Nuovi soggetti sotto la lente dell’antiriciclaggio
Il nuovo decreto nazionale, di adeguamento alla quinta direttiva europea antiriciclaggio, amplia la platea dei destinatari degli obblighi.
Riciclaggio
Le frodi aziendali: l’uso di strumenti societari per i possibili schemi di frode
Negli ultimi anni si è creata una crescente consapevolezza in merito alla pericolosità del fenomeno delle frodi aziendali.
È riciclaggio compiere operazioni consapevolmente volte ad ostacolare la provenienza illecita del bene
Configura il reato di cui all'articolo 648-bis il compimento di operazioni consapevolmente volte ad impedire l'accertamento della provenienza di denaro o beni.
Il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo in Svizzera
Dal punto di vista criminologico e meta-geografico, il > dipende dalle minacce sociali e dalle lacune securitarie esistenti nel tessuto collettivo. Nel caso del...
Nuove norme antiriciclaggio: è davvero venuto meno l’obbligo di tenuta dell’archivio unico informatico (aui) e del registro della clientela?
Il testo del d.lgs. 231/2007, in vigore a partire dal 4 luglio 2017, non prevede più l’obbligo di tenuta dell’Archivio Unico Informatico (AUI) e del Registro...
La confisca ed il congelamento dei beni e dei proventi da reato nell’Unione Europea dalla Direttiva europea 2014/42/UE al D.lgs.n. 202 del 29 ottobre 2016
La crescita della consapevolezza di come la criminalità organizzata operi “senza frontiere” conquistando sempre rinnovati spazi di “investimento” ha...
Riciclaggio - Cassazione Penale: dolo eventuale nel concorso in riciclaggio del direttore di banca
La Corte di Cassazione ha stabilito quali sono gli indici sintomatici del dolo eventuale nel caso di concorso in riciclaggio del direttore di banca che...
“Lavoro proprio e marginalità dell’apparato organizzativo” salvano il professionista dalla presunzione ex art. 32 del D.P.R. n. 600/1973 co. 1 n. 2
La presunzione ex art. 32 del D.P.R. n. 600/1973 co. 1 n. 2, la quale prevede che sia i prelevamenti che i versamenti operati sui conti correnti bancari vanno...
L’auto-riciclaggio: il “convitato di pietra” dell’ordinamento penale italiano
È di questi giorni la notizia dello slittamento al 10 giugno prossimo venturo dell’esame dell’emendamento al DDL anticorruzione (DDL n. 19 contenente...
Criminalità organizzata, riciclaggio ed evasione fiscale
Estratto dal volume Le nuove frontiere della criminalità finanziaria. Evasione fiscale, frodi e riciclaggio, Filodiritto Editore, Bologna, marzo 2014.
Lotta al riciclaggio ed al finanziamento del terrorismo: i nuovi obblighi in tema di adeguata verifica della clientela
A fare data dal 1° gennaio 2014, gli utenti bancari, finanziari, assicurativi e postali [1] sono stati sottoposti alla previsione di cui all’articolo 23, comma...
Rischi di riciclaggio nell’e-gaming
[estratto dal libro Giochi, scommesse e normativa antiriciclaggio, Filodiritto Editore, Bologna 2012]
Nella letteratura scientifica internazionale i rischi di...