Le Linee guida antiriciclaggio dell’EBA sui fattori di rischio

Indice:

1. L’evoluzione dei fattori di rischio

2. Le Linee guida nel dettaglio

 

1. L’evoluzione dei fattori di rischio

Nel giugno 2017, come noto, le tre Autorità di vigilanza europee (EBA, EIOPA, ESMA) hanno pubblicato le linee guida sui fattori di rischio e sull'adeguata verifica della clientela semplificata e rafforzata (JC 2017 37). Queste ultime stabiliscono i fattori che gli operatori finanziari dovrebbero considerare quando valutano il rischio di ML / TF associato a un rapporto continuativo o una prestazione occasionale.

Da allora, tuttavia, il quadro legislativo europeo è cambiato e sono emersi nuovi rischi. Il 9 luglio 2018 è entrata in vigore la Direttiva (UE) 2018/843 (c.d. Quinta direttiva). Questa direttiva ha modificato la direttiva (UE) 2015/849 e ha introdotto una serie di modifiche che hanno giustificato una revisione delle linee guida sui fattori di rischio per garantirne la rispondenza al mutato contesto (in particolare riguardo i Paesi terzi ad alto rischio). Inoltre, i pareri congiunti delle autorità di vigilanza europee del 2019 hanno evidenziato le preoccupazioni, da parte delle autorità competenti in tutta l'UE, sull’ applicazione, da parte dei soggetti obbligati, delle misure di autovalutazione e di adeguata verifica della clientela.

Pertanto, l’EBA ha provveduto ad aggiornare i fattori di rischio su diversi aspetti:

- esercizio di autovalutazione;

- misure di adeguata verifica della clientela anche nei confronti del titolare effettivo;

- fattori di rischio di finanziamento del terrorismo;

- nuove linee guida sui rischi emergenti.

 

2. Le Linee guida nel dettaglio

Come nella versione precedente, le Linee Guida sono divise in due parti. Il Titolo I è generico e si applica a tutte le imprese. È progettato per fornire alle aziende gli strumenti necessari per prendere decisioni informate e basate sul rischio durante l'identificazione, la valutazione e la gestione del rischio ML / TF associato a singole relazioni commerciali o transazioni occasionali.

Il Titolo II è dedicato al settore creditizio e finanziario e integra le linee guida generiche del titolo I. Definisce i fattori di rischio che sono di particolare importanza per detto settore e fornisce indicazioni sull'applicazione, in base al principio dell’approccio basato sul rischio, delle misure di adeguata verifica della clientela da parte delle imprese che vi appartengono. Sono state, inoltre, aggiunte ulteriori linee guida settoriali alle linee guida sui fattori di rischio per: piattaforme di crowdfunding, fornitori di servizi di cambio valuta, prestatori di servizi di disposizione di pagamento (PISP) e prestatori di servizi di informazione sui conti (AISP). Pertanto, in totale il Titolo II contiene ora tredici orientamenti settoriali su settori finanziari chiave molto diversi, come ad esempio servizi bancari di corrispondenza, servizi bancari retail, moneta elettronica, rimesse di denaro, assicurazioni sulla vita e imprese di investimento.